摘 要：“没有规矩，不成方圆。”在企业成长的道路上，时而阳光彩虹，时而暴雨狂风，企业要发展就必须练好“内功”，扎实根基，健全制度，科学管理，才能顶得住压力，扛得住打击，经得起考验。建立起一套符合企业运作需要、服务经营目标的内部控制管理制度，是企业持续健康成长的有效途径。
关键词：企业发展 内控制度 内控目标 效果评估
一、引言
城市公交面向市民大众，提供经济、绿色、便捷、舒适的日常出行保障，参与组织实施人员、车辆众多，涉及到运营生产组织、车辆安全遵章、优质文明服务、机务后勤保障等多个子系统协同运作，才能确保市民乘客的乘车需求，建立完善的公交内部控制制度，能精益部门管理，精细工作流程，协调协同作业，形成闭环管理，“输出”优质的公交服务。
二、立足企业发展，明确内控目的
1.有章可循，有规可依。内部控制需依靠企业各项规程夯实基础。人的自我约束力不是与生俱来的，要职工守规矩，首先要明规矩。公交企业直接面对市民大众，内部管理的“风吹草动”会直接影响到公交的服务质量。郑州公交三公司（以下简称公司）根据发展需求和各岗实际，制定了《内部控制管理制度》，共分为2章节12单元116项制度，涉及运营、机务、安全、政工等各个部门岗位和责任分工，形成企业“规矩”，通过职工培训学习明确规章制度，保证公司各项工作有章可循，按章办事。
2.减少内耗，防范风险。企业内部人员间、部门间，工作中需相互配合、相互支持、相互制约，难免会产生一些摩擦、推诿扯皮、踢皮球，影响工作效能，严重的甚至会完不成既定目标，导致任务失败。建立各项工作的内控流程，以制度为保障，以流程为导向，责任清晰明确，能有效减少企业内耗，保证任务目标的高质量实现。
3.长效机制，长治久安。内控制度是企业的长效机制，是提高工作效能的重要举措。大多情况下，企业也是“铁打的营盘流水的兵”，郑州公交公司1954年成立，历经数代公交人的建设，截至2016年年底，拥有运营车辆约6600台，营运线路320余条，线路长度4700多公里；日均运营里程75万公里，日运送乘客220万人次左右；郑州公交让座率全国最高，《郑州宣言》唱响了“公交优先在中国，让我们做得更好”的口号；先后荣获“中国用户满意鼎”、“全国五一劳动奖状”、“河南省文明单位”等百余项荣誉称号。郑州公交成功的秘诀在哪里，企业的长治久安靠什么来保障，除了市委、市政府以及市民百姓的大力支持外，还要有一套章规完备、行之有效、贴合实际的内控制度，以长效机制保证公交优良的作风、优质的服务、优秀的队伍代代传承。
三、规约制定“完、透、瘦”
1.条款齐全，约束完整。城市公共交通呈现在市民乘客面前的是经济、快捷的出行服务。而其后台需有复杂科学的体系做支撑保障。如公司运营指挥系统、安全保障机制、网络传输联动等，其中运营指挥系统的一个分支GPS智能调度指挥系统，又分为运营模块和智能调度模块，以智能调度模块为例，再分为线路信息管理、车辆信息管理、调度计划管理、站点管理、GPS调度系统信息管理、计划时间点管理等9个单元31个流程规定。无论车辆调度、行车计划安排等均有完整的条款约束，有序的流程分工，有力的保障了GPS智能调度作用的发挥。
2.表述清晰，细节彻透。规约表述要明确、肯定、必然，各岗职责边缘清晰，避免出现大致、大概、可能等用词，与工作流程配套，用流程的细节约束岗位履职，使规约执行有条有理有序。
3.精准把控，环节减瘦。在企业建章立制的进程中，总体会越来越完善、周密，随着企业的发展、周围生产环境的变化，许多制度已不适应企业发展的需要，有的制度之间内容重叠碾压，执行过程繁琐，失去原有意义，已不符合企业发展的需求，不但降低了办事效率，也损耗了执行力。公司定期组织专题会议，邀请各岗职工代表座谈，对岗位职责、制度执行、工作流程进行探讨，一方面对新问题、新情况制定新条款，另一方面根据企业实际需求，调整或去除部分规章流程，为规约“瘦身”，使各项规约始终吻合企业发展的需要。
四、流程控制“细、谨、专”
1.流程编制重细节。一个高质量、高效率的流程解决方案，必定是章节周全、细致的，预见到在流程处理中各种可能发生的状况。平时工作中，即使遇到“突发情况”，工作人员依然能“循规蹈矩”的按章办事。
2.过程执行高严谨。流程执行的可靠、可信、可依在于它的严谨，坚强的执行力需要严谨的规约来保障。公司一是成立了企业内控专门机构，分工负责监管；二是流程执行每月列入绩效考评；三是定期检查、随时抽查各项工作进度和规范执行情况；四是向公司领导班子反馈报告各项工作执行结果；五是及时提出合理修改建议，确保了过程执行的高度严谨。
3.行为操作向专业。企业的分工越细，流程越周全，行为就越专业，工作效率就越高。郑州公交以“人人是人才，岗位能成才”为人才理念，以乘客满意为目标，围绕公司中心任务，定期对各岗工作人员进行培训，提高职工的岗位技能和工作能力，建立起一支按培训专业划分，按职业技能定岗的专业化的职工队伍。
五、效果评估全方位
1.監督全员参与。制度管人，流程管事，但是“事儿”也是靠人来操作完成的，企业内部控制必须通过规约“内部人”才能实现管理目标。因此监督必须通过对人的管理，实现对“事儿”的监督。一是公司成立纪检专项督查小组，对照章节进行制度监管、流程控制；二是部门工作配合相互监督；三是通过问卷调查、座谈会等形式，动员职工群众共同参与监督。监督信息共同反馈到督查小组，汇总梳理后制定对应整改措施。
2.评估多角度分析。每名员工对会自己的岗位职责、工作流程有着不同的理解和看法，其中也不乏一些有理、有据、接地气的想法和建议。公司内控机构定期组织各岗职工代表会议，进行“自评”和“互评”、评估自己的岗位履职存在的难点、疑点，评估与流程操作、与己方关联部门或人员的相互配合，对制度和实施流程环节提出自己的调整办法，经公司内控机构评估其可行性，上报公司领导班子，供领导层决策。
3.效果验证体系。企业经营重过程，更重结果，执行结果是对内控体系的验证，体系内任何一个环节的差池会直接影响到结果的“输出”。郑州公交历来倡导节能降耗，注重成本控制。2016年度，公司累计实际燃料费较计划减少771.83万元，整体下降11.76 %；累计实际材料费（含润料）较计划减少81.92万元，整体下降4.77%；累计实际轮胎费较计划减少6.44万元，整体下降2.87%。事故率1.16次/百万公里，同比下降32.16%。违章率0.017人次/万公里，同比下降55.26%。全年控亏3272万元，控亏幅度11%。通过内控制度落实各项工作的闭环化管理，公司实现了“三降低”降成本、降违章率、降事故率；“三提高”，提高运营计划执行率、提高“三无”线路覆盖面、提高服务满意度。被郑州公交总公司评为2016年度先进单位、优秀基层党组织、安全生产单位和平安建设先进单位。
六、结语
内部控制制度是企业持续健康成长的根基和保障，制度建立科学、完备，流程控制严谨、专业，以企业战略发展为导向，以实现经营目标为主线，以规范管理为抓手，以坚强的执行力为保障，通过全方位的监管，不断优化调整内控策略，提升生产效率和社会效益，增强企业抵御风险能力，确保内控制度在企业经营、精细化管理、节能降耗等各方面发挥长效作用。
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